Simulateur de Taxe Foncière

Qu'est-ce que la taxe foncière ?

La taxe foncière sur les propriétés bâties (TFPB) est un impôt local dû chaque année par tout propriétaire d'un bien immobilier situé en France, qu'il s'agisse d'une résidence principale, secondaire ou d'un investissement locatif. Elle est due au 1er janvier de l'année d'imposition, même en cas de vente en cours d'année — c'est le propriétaire au 1er janvier qui en est redevable.

Son montant est calculé à partir de la valeur locative cadastrale du bien, qui correspond au loyer théorique annuel que le bien pourrait produire s'il était loué dans des conditions normales. Cette valeur est déterminée par l'administration fiscale (DGFiP) et revalorisée chaque année par un coefficient voté en loi de finances.

Comment est calculée la taxe foncière ?

Le calcul de la taxe foncière repose sur une formule simple : Base imposable × Taux d'imposition. La base imposable correspond à 50 % de la valeur locative cadastrale (après un abattement forfaitaire de 50 % censé couvrir les frais de gestion et d'entretien du bien).

Les taux d'imposition sont votés chaque année par les collectivités locales (commune et intercommunalité). Depuis la réforme de 2021, la part départementale de la taxe foncière a été transférée au bloc communal pour compenser la suppression de la taxe d'habitation. Cela explique que les taux communaux aient sensiblement augmenté depuis cette date, sans que le montant global payé par le contribuable n'ait nécessairement changé.

Les taux communaux : de fortes disparités

Les taux de taxe foncière varient considérablement d'une commune à l'autre. Certaines villes appliquent des taux inférieurs à 20 %, tandis que d'autres dépassent les 60 %. Ces écarts reflètent les choix budgétaires de chaque commune, ses investissements en équipements publics et sa situation financière.

Notre simulateur utilise les taux réels votés par chaque commune, issus du fichier REI (Recensement des Éléments d'Imposition) publié par la DGFiP. Cela vous permet d'obtenir une estimation fidèle du montant de taxe foncière pour n'importe quel bien en France, en tenant compte des spécificités fiscales locales.

Taxe foncière et achat immobilier

La taxe foncière est un coût récurrent qu'il est essentiel d'intégrer dans tout projet d'achat immobilier. Pour un même bien, le montant peut varier du simple au triple selon la commune. Avant d'acheter, pensez à vérifier le montant de la taxe foncière : il figure sur l'avis d'imposition du vendeur et constitue un élément de négociation.

Pour les investisseurs locatifs, la taxe foncière est déductible des revenus fonciers dans le cadre du régime réel d'imposition. Elle impacte directement la rentabilité nette de l'investissement et doit être prise en compte dans le calcul du rendement. Utilisez notre outil d'estimation pour évaluer le prix d'un bien et notre simulateur de crédit pour calculer vos mensualités.

Exonérations et réductions possibles

Plusieurs dispositifs permettent de bénéficier d'une exonération ou d'une réduction de taxe foncière. Les constructions neuves bénéficient d'une exonération de 2 ans à compter de l'achèvement des travaux (sur déclaration dans les 90 jours). Les logements neufs labellisés BBC peuvent bénéficier d'une exonération supplémentaire de 5 ans dans certaines communes.

Les personnes âgées de plus de 75 ans sous conditions de ressources, les bénéficiaires de l'AAH et de l'ASPA peuvent être exonérés totalement de taxe foncière sur leur résidence principale. Des dégrèvements existent également pour les logements vacants ou en cas de dépenses de travaux d'accessibilité.

La TEOM : un complément à la taxe foncière

La Taxe d'Enlèvement des Ordures Ménagères (TEOM) est perçue en complément de la taxe foncière. Elle finance le service de collecte et de traitement des déchets ménagers. Son montant, calculé sur la même base que la taxe foncière, est fixé par l'intercommunalité ou la commune. La TEOM est récupérable auprès du locataire dans le cadre des charges locatives, contrairement à la taxe foncière elle-même qui reste à la charge exclusive du propriétaire.